Tájékoztató a megtakarítási életbiztosításokat érintő adóváltozásokról
Május 31-én, a Magyar Közlönyben megjelent 205/2023-as Kormányrendelet alapján a Kormány a szociális hozzájárulási adó alapját kiterjeszti különböző befektetési eszközökre, így a megtakarítási jellegű életbiztosításokra is.
Ennek értelmében a szociális hozzájárulási adót 2023. július 1. után minden kamatjövedelemre meg kell fizetni.
Ez azt jelenti a gyakorlatban, hogy 2023. július 1-től a korábbi 15 %-os SZJA kiegészül a 13 %-os szociális hozzájárulással, tehát innentől 28 %-ot kell megfizetni az egyes megtakarítási életbiztosítások esetében, néhány kivétellel:
Mire NEM kell fizetni az új adót?
• Az állampapírokból származó kamatjövedelemre.
• Az ingatlanalapokból származó kamatjövedelemre.
• A 2023. július 1. előtt lekötött bankbetétekből származó kamatjövedelemre.
• A 2023. július 1. előtt megszerzett értékpapírokból származó kamatjövedelemre.
• A 2023. július 1. előtt megkötött életbiztosításokból származó kamatjövedelemre, valamint az ezen időpontig megkötött szerződésekhez kapcsolódó eseti díjbefizetésből származó kamatjövedelemre.
• Azon 2023. július 1. után kötött életbiztosítási szerződésekből származó kamatjövedelemre, melyek legalább 10 éves folyamatos díjas életbiztosításokból származó nyereségek és 5 év után az egyszeri/eseti díjas életbiztosításokból származó jövedelmek. Tehát a korábbi kamatadó mentesség továbbra is vonatkozik ezen életbiztosításokra, de az adóelőnye innentől kezdve sokkal magasabb (15 % helyett 28%).
Felhívom a megtakarításos életbiztosítás megkötését tervező Ügyfelek figyelmét, hogy a szerződésüket lehetőség szerint 2023. július 1. előtt kössék meg.
A 10 éves vagy annál hosszabb ideig tartó szerződések szolgáltatásai továbbra is adómentesek. Július 1 után kötött szerződésekre Kamatadó+SZOCHO fizetési kötelezettség a tartam vége előtti visszavásárlásnál vagy részvisszavásárlásnál jelentkezhet, amit a kifizető von le és fizet be az államkasszába.
Személyre szóló tanácsadást kérek!